Chaque année, les contribuables français remplissent leur déclaration de revenus, souvent sans savoir s’ils vont réellement payer des impôts. Pour certains, la surprise est bonne : ils ne devront rien verser au fisc, même s’ils sont, sur le papier, imposables. Ce phénomène repose sur des ajustements méconnus, qui profitent particulièrement à certains profils. En 2025, grâce à une évolution des barèmes et une règle fiscale subtile, des milliers de Français verront leur impôt annulé automatiquement.
La revalorisation des seuils change la donne pour de nombreux foyers
Chaque année, le barème de l’impôt sur le revenu évolue pour tenir compte de l’inflation. En 2025, la hausse est de 1,8 %, une revalorisation qui peut sembler minime, mais dont l’effet est bien réel. Elle permet à certains contribuables de changer de tranche d’imposition, voire de sortir totalement du champ fiscal.
Prenons le cas d’une salariée célibataire qui touche 1 615 euros nets par mois. En 2024, elle devait s’acquitter de 109 euros d’impôt sur l’année, soit environ 10 euros par mois via le prélèvement à la source. En 2025, avec la revalorisation des seuils, son revenu reste stable, mais tombe juste sous la limite imposable.
Résultat : plus aucun impôt à verser. Son salaire est désormais perçu en totalité, sans retenue. Une bonne nouvelle pour de nombreux ménages modestes qui bénéficieront de cette revalorisation sans même avoir modifié leur situation financière.
Le seuil de recouvrement : cette règle peu connue qui efface l’impôt
Peu de contribuables le savent, mais un autre mécanisme peut conduire à l’annulation automatique de l’impôt, même si vous êtes théoriquement imposable. Si le montant de l’impôt sur le revenu est inférieur à 61 euros, la Direction générale des finances publiques (DGFiP) ne le réclame tout simplement pas.
Ce n’est pas une exonération à proprement parler : vous restez imposable, mais le montant est inférieur au seuil de recouvrement. Autrement dit, l’État considère qu’il coûterait plus cher de le collecter que de le laisser filer. C’est une question d’efficacité administrative, comme l’explique le site Tout sur mes Finances.
Cette règle profite notamment à ceux dont les revenus sont légèrement au-dessus du seuil d’imposition, mais pas assez élevés pour générer un impôt significatif. Ils évitent ainsi toute ponction fiscale, sans même en faire la demande.
Pourquoi l’impôt sur le revenu reste essentiel pour l’État
En 2022, la France comptait 40,7 millions de foyers fiscaux, mais seuls 18,2 millions d’entre eux ont réellement payé l’impôt sur le revenu. Cela peut sembler injuste pour certains, mais ce système repose sur un principe de justice sociale : ceux qui gagnent plus contribuent davantage.
L’impôt sur le revenu finance les services publics essentiels : hôpitaux, écoles, sécurité, mais aussi les aides sociales. Il constitue l’un des piliers du budget de l’État, même s’il ne concerne pas tous les Français.
Ce mode de calcul repose sur une progressivité des tranches, allant de 0 % à 45 % selon les revenus. La composition du foyer (nombre d’enfants, statut marital) est également prise en compte. C’est ce qui permet à certains ménages, malgré un revenu modeste, de ne pas être imposés du tout, voire de recevoir une restitution via la prime d’activité ou d’autres dispositifs.